行政事业单位内部控制既是履行财会监督职责的重要抓手，又是落实财政科学管理的重要举措。安康市财政局坚持守正创新、统筹推进，形成了“技术赋能、精准施策、闭环管理、以评促建”工作模式，取得了初步成效。

技术赋能，破解工作开局难题

2025年度内部控制报告编报工作，首次全面融入内部控制评价工作。为抓好工作开局，安康市财政局认真学习领会上级文件精神，结合地方实际和各单位内控建设水平，经过综合研判，引入专业的第三方技术公司，为全市内控建设提供全流程技术支撑，着力构建“政策解读—技术协助—跟踪评估”三位一体的服务管理架构。

一是系统性培训指导。在工作部署会上，对市县两级财政部门、市级主管部门及基层单位进行了分层次、分类型、全覆盖的精准培训。局领导围绕编报工作新变化，结合各单位历年报告中的常见问题进行了分析，内控专家围绕《行政事业单位内部控制评价办法》进行解读，软件工程师对系统操作进行讲解，将复杂的政策条文转化为可操作的工作指引，确保了政策在执行中“不走样、不变形”。

二是智能化审核提效。充分利用技术公司的专业经验和AI大模型审核能力，对全市上报的海量内控评价报告和佐证材料，进行快速、批量、智能化审核，重点核查评价结论合理性、佐证材料适配性、部门复核真实性。通过大模型“穿透式”审核，快速锁定异常、聚焦风险、排查问题，为财政部门的审核工作装上了“透视镜”和“显微镜”，实现了审核方式从“全面浏览”转向“靶向发力”，审核效率和质量得到质的提升。

三是全流程咨询答疑。联合技术公司组建工作专班，开设了服务专线，采取电话答疑、远程协作等形式，“手把手”实时协助各单位解决政策理解、系统操作、补充指标设置中遇到的困难，形成了“市局统筹、技术支撑、上下联动”的协同机制，确保了工作平稳有序推进。

通过引入专业力量，不仅解决了各单位“不会干、干得慢”的燃眉之急，更是为全市内控建设从“应付填报”转向“真评实建”奠定了坚实的技术基础。

精准施策，推动内控走深走实

安康市将编制报告、完成评价作为推动内控建设、提升会计服务管理水平的新起点，着力构建“评价—反馈—整改—提升”的闭环管理体系。

一是压实部门责任。今年，不仅要求各部门分管领导和市财政局各科室负责人参加了工作部署会；同时，在审核各部门汇总数据时，利用技术工具进行反向验证。针对个别单位编报流于形式、评价严重失实的情况，采取了约谈、函询、财会监督实地复核等形式，倒逼部门扛牢责任。

二是提升价值效能。通过对全市评价结果的汇总分析，清晰绘制出全市内控建设“风险地图”，精准识别预算管理、政府采购、资产管理等业务层面的共性风险，及时反馈给财政部门相关科室，共同研究制定改进措施，将内部控制成果转变为预算安排、绩效考核、监督问责等方面的价值效能。

三是深化结果应用。我们始终坚持将各单位内控建设列为财会监督的重要内容，融会贯通审计监督和纪检监督。今年，通过大模型审核“把脉问诊”，列出了各单位详细的问题清单，确保财会监督更加有的放矢，同时为各单位科学制订整改措施提供了依据，从而推动内部控制真正成为规范权力运行、防范财政资金风险的制度保障。

打造标杆，提升全市内控水平

为推动全市行政事业单位内部控制工作从“评价诊断”迈向“体系优化”，安康市今年启动了内控体系建设重点指导试点工作，每年遴选10-20家资金使用规模较大、经济活动形式较复杂、所属行业特点较鲜明的单位进行重点指导。制定了《内部控制体系建设重点指导试点工作实施方案》，7月23日召开了工作推进会，邀请财政部内部控制标准委员会咨询专家、北京久其软件股份有限公司执行总裁石磊现场提供专业指导。

该工作由市财政局牵头，联合技术公司内控专家，深入单位进行全面调研，结合内部控制报告和内部控制评价结果，对单位现有制度、流程、岗位设置等进行全面诊断，协助单位将外部政策要求嵌入具体业务流程，量身定制符合其自身特点的内部控制手册和风险防控措施，构建程序可操作、风险可管控、模式可复制、经验可推广的实效型内部控制体系。力求通过3年的持续努力，在全市培育一批“样板标杆”，以点带面，整体提升全市行政事业单位内部控制建设水平。